Notes studenta

ETAPY PLANOWANIA

ETAP I
WSTĘPNE DANE DO PLANOWANIA I PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWANIA:

1)przyjęcie jednolitych założeń (przyjęcie wskaźników takich, jak inflacja, przewidywane kursy walut, przyjęcie przeciętnego wynagrodzenia, minimalnej renty, wskaźnik rewaloryzacji, wzrostu płac w gospodarce i w państwie, przyjęcie poziomu zadłużenia oraz ogólnej wielkości dochodów i wydatków)
2)wyznaczenie minimalnego poziomu wydatków operacyjnych makroekonomicznych (minimalny poziom wydatków operacyjnych jest to wielkość, która obejmuje koszty utrzymania infrastruktury, zadania operacyjne w wersji minimalnej wyznaczone standardem wynikającym z ustaw |jakość oraz zakres rzeczowy|, są to również inne koszty o charakterze stałym np. koszty ubezpieczeń, asysty techniczne, inne wynikające ze stałych umów |stałe koszty w budżecie| )
3)przygotowanie propozycji stawek podatków i prognozy dochodów ( w przypadku j.s.t. maksymalna stawka proponowana przez ministra)
4)określenie postulowanej wysokości wolnych środków (wolne środki- jest to dodatkowa różnica pomiędzy dochodami budżetu, a wydatkami operacyjnymi, nie koniecznie w wersji minimum, przeznaczona może być na finansowanie rozwoju poprzez nowe inwestycje rzeczowe lub na spłatę zobowiązań- raty kapitału + odsetki)
5)dokonanie wstępnego podziału dostępnych środków na wydatki bieżące pomiędzy dysponentów ( dzieli się pule na dysponentów- mają oni prawo do własnej listy zadań, środki minimalne + środki na inwestycję)
6)określenie wielkości programu inwestycyjnego- wysokości przewidywanego zadłużenia
(powinien istnieć wieloletni program finansowy, wieloletni plan finansowy- przewiduje możliwości finansowania zadłużenia w kolejnych latach, wieloletni program finansowy- wskazuje listę zadań w kryterium: dochodowości)
ETAP II
PLANOWANIE ZADAŃ PRZEZ DYSPONENTÓW:

1)planowanie kosztu roboczogodziny w wykonawstwie siłami własnymi ( istnieją 3 możliwości wykonania zadania: 1)siły własne, 2)zakupy, 3)zlecenia zewnętrzne |kontraktowanie usług, np. usługi budowlane|, aby wycenić siły własne- pojęcie kosztu roboczogodziny, który jest wyliczony w ten sposób, że suma wszystkich wydatków, która jest przewidziana na utrzymanie pracy oraz urzędów zostaje podzielona przez liczbę pracowników razy średnia ilość godzin jaką statystycznie są w stanie przepracować pracownicy w ciągu roku |liczba godzin wynikająca z Kodeksu Pracy minus urlopy minus stany nieczynne- 1766 zaokrągla się do 1780 godzin| )
2)planowanie zadań bezpośrednich o charakterze operacyjnym (wybór zadania do realizacji:1)przepisy prawa, 2)wola dysponenta)
3)zestawienie planu jednostki organizacyjnej (finansowe zestawienie środków- tworzy się „suma zbiorcza” tzw. podziałki)
4)przygotowanie i planowanie zadań inwestycyjnych

ETAP III
ANALIZA PLANÓW ZADAŃ I PROJEKT BUDŻETU

1)zestawienie: opiniowanie planów zadań i jednostek( robi to minister oraz wydział finansów j.s.t.)
2)analiza przygotowanych propozycji przez zarząd j.s.t. (wprowadzenie nowych zadań, zwiększenie zakresu rzeczowego zadań, zwiększenie liczby etatów kalkulacyjnych dla realizacji danego zadania)
3)zatwierdzenie projektu uchwały budżetowej przez zarząd gminy (przyjęcie listy zadań)
4)publiczna prezentacja projektu przed podjęciem uchwały przez RG
5)wprowadzenie zmian w planach wynikających ze zmian wprowadzonych w wyniku debaty budżetowej
6)zatwierdzenie układu wykonawczego przez zarząd

ETAP IV
NADZÓR NAD WYKONYWANIEM ZADAŃ

1)warunki niezbędne do obniżenia szczebla decyzji (wprowadzenie przede wszystkim koordynatora zadania)
2)system monitoringu zależny od priorytetów (cały system może być zależny od priorytetów |obniżenie kosztów, realizacja konkretnych zadań np. ochrona środowiska|, ukierunkowanie na to, co chcemy osiągnąć)
3)polityka kadrowa-system wynagrodzeń (określenie postulowanej wysokości wolnych środków)
4)kary i wyróżnienia

Filed under: 1